미국에서 암호화폐에 세금이 부과되는 방식: 괄호 설명

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귀하가 미국 시민이라면 암호화 세금 부채에 대한 이 빠른 정리를 살펴보십시오.

IRS에 따르면 이익 또는 손실을 초래하는 모든 암호화폐 거래는 과세 대상입니다. 이것은 암호화폐가 매도, 채굴, 지분, 교환 등을 할 때마다 세무원의 스캐너 아래 있다는 것을 의미합니다.

따라서 손익을 보고하고 그에 따라 소득세 신고를 하는 것은 귀하의 의무입니다.

더 진행하기 전에 이 중요한 내용부터 시작하겠습니다.

고지 사항: 저희는 세금 전문가가 아니며 이는 세금 관련 조언이 아닙니다. IRS 또는 인증된 세무 전문가에게 암호 세금 보고를 문의하십시오.

그런 식으로 메인 코스부터 시작하겠습니다.

2009년 1월 9일 사토시 나카모토가 우리에게 비트코인을 선물한 것은 아주 오래전으로 거슬러 올라갑니다. 여느 새로운 것과 마찬가지로 사람들은 이 컴퓨터 통화에 회의적이었고 그것과 그것을 믿는 사람들을 조롱했습니다.

이 새로운 통화를 사용한 최초의 암호화폐 구매는 2010년 5월 22일에 엄청난 10,000 비트코인으로 피자 두 판을 구매한 것입니다. 이는 암호화폐 업계를 반겼고, 그 이후로 매니아들은 5월 22일을 비트코인 ​​피자의 날로 지켜 컴퓨터 코인의 진입을 표시했습니다. 오늘날의 금융 시스템으로.

우리는 10년 앞서 있고 암호 화폐는 이제 오래된 이야기입니다.

변동성과 암호화폐 세계를 일상적으로 흔드는 사기에도 불구하고 암호화폐 채택률은 2023년 현재 4억 2천만 명 이상의 암호화폐 사용자와 함께 전례 없는 수준에 도달하고 있습니다.

부작용으로 세무사는 자신의 ‘공평한’ 몫을 모으는 데 관심이 있습니다.🙄

따라서 이를 단순화하기 위한 몇 가지 예와 함께 암호화폐 이득에 세금이 부과되는 방식을 살펴보겠습니다.

시작할까요?

암호화폐 세금

이미 언급한 바와 같이 발생한 이익 또는 손실에 관계없이 모든 암호화폐 거래를 보고해야 합니다.

명확하게 하기 위해 IRS는 이를 잘 알려진 두 가지 범주로 나누었습니다.

  • 단기 자본 이득: 암호화 자산이 1년 이내에 처분되는 경우. 이는 일반 소득으로 취급되며 연방 소득세 과세 등급에 따라 과세됩니다.
  • 장기 자본 이득: 1년 이상 암호화폐를 보유하고 있는 경우. 이것은 자본 이득 영역에 속합니다.

그리고 이를 바탕으로 귀하의 암호화폐 수입은 아래와 같이 다양한 세금 슬래브의 적용을 받습니다.

#1. 단기 자본 이득

위에서 언급한 바와 같이, 1년 이내에 암호화폐 거래에서 발생하는 모든 것이 전체 소득에 추가되고 주어진 IRS 세금 슬랩에 따라 세금이 부과됩니다.

세율 파일 파일 파일링 연소 된 제출 공동 또는 자격을 갖춘 생존 배우자 제출 된 제출 된 배우자 별도의 가구 헤드 10%$ 0 ~ $ 11,000 $ 0 ~ $ 22,000 $ 0 ~ $ 11,000 $ 0 ~ $ 15,70012%$ 11,001 ~ $ 44,725 $ 22,001 ~ $ 89,455,455,5955,45,55,55,55,55,55,55,54,725 달러 $44,726 to $95,375$59,851 to $95,35024%$95,376 to $182,100$190,751 to $364,200$95,376 to $182,100$95,351 to $182,10032%$182,101 to $231,250$364,201 to $462,500$182,101 to $231,250$182,101 to $231,25035%$231,251 to $578,125$462,501 to $693,750$231,251 to $346,875$231,251 to $578,10037%$578,126 이상$693,751 이상$346,876 이상$578,101 이상출처: IRS 소득세 브래킷

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이제 몇 가지 예를 살펴보겠습니다.

단순화를 위해 연방 세금만 고려하고 납세자(65세 미만)가 유일한 수입원으로 암호화폐 이익을 가진 단일 신고자라고 가정합니다. 또한 예외, 공제, 거래 수수료 등은 고려하지 않습니다.

예 1: John은 100 GTH를 $1600에 샀고 몇 달 후 가격이 $1850로 올랐을 때 모두 팔았습니다.

솔루션: 이것은 단일 자산 및 단일 과세 대상 이벤트와 관련된 매우 간단한 사례입니다.

총 과세 소득 계산부터 시작하겠습니다.

과세 소득 = ($1850-$1600)*100
=$25,000

총 세금 = $11,000의 10% + (25,000-11,000)의 12%
=$1,100 + $1,680
=$2,780

따라서 이것은 납세자가 자산에 투자하고 같은 해에 그것을 판매하는 가장 단순한 경우였습니다. 나중에 계산하기 위해 지불하거나 받는 모든 거래 및 관련 비용을 기록해 두는 것이 중요합니다.

예 2: Melissa는 개당 $1600에 100 GTH를 구입했습니다. 그 후, 그녀는 각각 $1800 상당의 50 GTH를 교환하여 코인당 $250에 총 360 VNB를 얻었습니다. 마지막으로 그녀는 GTH와 VNB가 각각 $1900와 $235일 때 모든 코인을 현금화했습니다.

솔루션: 먼저 과세 대상 이벤트를 이해합시다.

첫 번째: GTH-VNB 교환. Melissa는 GTH를 1600달러에 인수했고 GTH가 1800달러로 뛰어올라 코인당 250달러의 공정한 시장 가치로 VNB를 얻기 위해 교환했습니다.

특히 IRS는 교환을 판매 후 구매 행위로 간주합니다. 따라서 구매는 세금이 부과되지 않지만 암호 화폐 또는 명목 화폐로 GTH를 판매하는 것은 세금이 부과되며 과세 대상 이벤트로 간주됩니다.

두 번째: 나머지 50 GTH를 각각 $1900에 판매합니다.

셋째: 360 VNB를 각각 $235에 판매합니다.

따라서 총 3개의 과세 대상 이벤트입니다.

과세 소득 = ($1800-$1600)*50 + ($1900-$1600)*50 + [($235-$250)*360 or $3,000, whichever is less]
=$10,000 + $15,000 – $3,000
=$22,000

**실제 손실액은 $5,400이지만 과세 연도에 $3,000 이상 청구할 수 없습니다. 그러나 나머지($2,400)는 다음 연도에 이익을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다.

총 세금 = $11,000의 10% + ($22,000-$11,000)의 12%
=$1,100 + $1,320
=$2,420

우리는 Melissa가 GTH의 절반을 VNB로 교환하고 나중에 모든 것을 매진하는 것을 보았습니다. 최종 거래는 VNB로 손실을 입는 동안 GTH의 매진으로 수익성 있는 그녀를 위한 혼합 가방이었습니다.

특히 이것은 그녀의 세금 부채를 $5,400까지 줄였습니다.

단기 자본 이득에 대한 아이디어가 있다고 생각합니다. 모든 것을 보고하고 표준 소득처럼 취급하면 됩니다.

그러나 암호화폐 변동성을 파악한 경우 장기 투자를 목표로 하여 세금 효율성을 높일 수 있습니다.

#2. 장기 자본 이득

1년 이상 – 이것은 장기적인 이익을 위한 만트라입니다. 결과적으로 세금 괄호도 다릅니다.

세율은 공동으로 또는 생존하는 배우자 연합 제출 된 제출 된 제출 된 제출 된 제출 된 제출 된 제출물 별 별도의 하우스 홀드 Heads0%0- $ 41,6750- $ 83,3500- $ 41,6750- $ 55,80015%$ 41,676 ~ $ 459,750 $ 83,351 및 $ 55,500,55,500,500,55,500,55,68,68,68,600.500.55,500,500. $517,201 이상$258,601 이상$488,501 이상출처: IRS 자본 이득

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보세요, 1년 이상 보유하는 것만으로도 편안하게 세금을 절약할 수 있습니다. 그러나 그럼에도 불구하고 일부 암호화폐 투자는 1년 안에 잿더미가 될 수 있습니다. 우리는 이미 하룻밤 사이에 급락하는 것을 자주 목격하고 있습니다.

이번에는 혼란스러운 암호화폐 채굴 수입을 고려하여 몇 가지 사례를 더 살펴보겠습니다. 다음 예에서는 단기 및 자본 이득세 슬래브가 시간이 지남에 따라 동일하게 유지된다는 가정을 하나 더 추가합니다.

예 3: Kyle은 각각 $19,000 상당의 Chitcoin(CTC) 6개를 채굴했습니다. 그는 즉시 CTC 1개를 3,800 콜다봇(KOT)으로 교환했습니다. 2년 후 Kyle은 CTC와 KOT가 각각 $22,000와 $6일 때 전체 포트폴리오를 청산했습니다.

솔루션: 중요한 것은 암호화 세금이 세 가지 과세 대상 이벤트를 소유하는 두 가지 구성 요소로 지불된다는 것입니다.

IRS는 채굴(및 스테이킹 보상)을 수입으로 취급하므로 6개의 CTC가 Kyle의 수입(단기 이익)에 직접 추가됩니다. 또한 5개의 CTC와 3,800 KOT의 최종 매진에 대한 장기 세금을 계산할 것입니다.

따라서 세금 계산을 두 부분으로 나눌 것입니다.

a) 같은 해에 납부해야 하는 단기 세금:

과세 소득: 6*$19,000 = $114,000

그렇다면 $114,000에 대해 세금을 내시겠습니까?

아니요. 다행스럽게도 채굴 장비, 부동산, 전기 등을 포함하여 귀하가 누리게 될 공제를 기반으로 훨씬 적습니다. 최종 과세 소득.

그러나 우리는 예제를 있는 그대로 그리고 어떤 추론, 예외 등도 없이 취하기 때문에 계속 진행하겠습니다.

총 단기 세금 = $11,000의 10% + ($44,725-$11,000)의 12% + ($95,375-$44,725)의 22% + ($114,000-$95,375)의 24%

= $20,760

b) 매진 후 지불해야 할 장기 세금:

이는 Kyle이 2년 전 구매 이후 CTC 및 KOT에서 누린 이익에 대해 지급됩니다.

과세 소득 = ($22,000-$19,000)*5 + ($6-$5)*3800
=$18,800

이것은 기본 슬래브(<$41,675)에 속하고 수익에 대한 장기 자본 이득세가 없기 때문입니다.

보세요, 이것이 장기 투자의 아름다움입니다.

결론적으로 Kyle은 CTC를 채굴하는 같은 해에 단기 세금으로 $20,760를 지불하고 장기 세금 책임이 없습니다.

참고: 하나의 CTC를 3,800 KOT로 교환하는 또 다른 과세 이벤트를 관찰할 수 있습니다. 그러나 채굴 직후 교환이 이루어졌기 때문에 이득이 전혀 발생하지 않았습니다.

당신은 두통이 없습니까? 수동 세금 계산은 지루하고 한 달에 거래가 많은 사람에게는 오류가 발생할 위험이 있기 때문입니다.

예를 들어, BTC 3개 중 2개를 다른 비용 기준(구매 가격)으로 구입한 경우 단기 또는 장기 세금을 어떻게 계산합니까? 여기에서 LIFO, FIFO, HIFO 또는 특정 ID와 같은 회계 방법이 사용됩니다.

IRS는 정상적인 거래 외에도 하드포크에서 받은 에어드롭과 암호화폐를 모두가 보고해야 하는 수입으로 취급합니다. 그리고 놓칠 수 있는 수많은 조항이 있어 계산 착오와 부적절한 보고로 이어집니다.

암호화 세금 계산기

결과적으로 프로 트레이더를 위해 아래에 언급된 암호화 세금 계산기를 사용하는 것이 좋습니다.

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#1. 코인렛저

CoinLedger는 암호화를 쉽게 할 수 있도록 도와주는 기능을 갖춘 프리미엄 암호화 세금 계산기입니다.

특징:

  • 포트폴리오 추적
  • 10,000개 이상의 암호화폐 지원
  • 무제한 거래소 동기화
  • 디파이 지원
  • FIFO, LIFO 및 HIFO
  • 세금 손실 수확

CoinLedger에 가입하고, 모든 거래를 가져오고, 자본 이득 또는 손실을 보고, 포트폴리오를 무료로 추적할 수 있습니다. 전체 세금 보고서의 다운로드 및 확인에만 구독이 필요합니다.

게다가 CoinLedger는 TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT 등과 같은 세금 소프트웨어와 원활하게 통합됩니다. 또한 IRS 양식 8949, 자본 이득, 연말 포지션 등을 포함한 세금 보고서에 액세스할 수 있습니다.

마지막으로 모든 프리미엄 CoinLedger 계획은 14일 환불 보장과 함께 제공되므로 위험 부담 없이 사용해 볼 수 있습니다.

#2. 회계

Accointing의 가장 좋은 점은 최대 25건의 거래가 가능한 무료 버전입니다. 이는 현재 포트폴리오당 50,000건 이하의 트랜잭션만 보고하는 제한이 있어 유사하게 강력합니다.

특징:

  • 포트폴리오 추적
  • 20,000개 이상의 암호화폐 지원
  • 맞춤 가격 알림
  • 포트폴리오 세분화
  • 소셜 공유
  • FIFO, LIFO 및 HIFO
  • NFT 지원

이러한 표준 상품 외에도 Accointing 암호화 시장 정서 분석 도구의 이점도 있습니다. 또한 현재 포트폴리오 크기를 더 잘 측정하기 위해 선호하는 화폐 통화를 선택할 수 있습니다.

Accointing은 인기 있는 세금 보고 소프트웨어와 암호화폐 가격 세부 정보의 수동 변경도 지원합니다. 그리고 ICO, 에어드롭, 채굴, 스테이킹 등과 호환되어 원스톱 암호화 세금 소프트웨어가 됩니다.

전반적으로 Accointing은 초보자를 위한 작업을 수행하며 프로 트레이더도 깊이 있는 물을 테스트할 수 있는 넉넉한 30일 환불을 제공합니다.

#삼. 토큰세

TokenTax는 암호 세금 도구일 뿐만 아니라 VIP 플랜 사용자를 위한 풀 서비스 세무 회계 서비스도 제공합니다.

특징:

  • 포트폴리오 추적
  • DeFi 및 NFT 지원
  • 마진 및 선물 거래 호환성
  • 세금 손실 수확
  • 우수한 보고
  • 세금 미리보기

게다가 TurboTax는 세금을 신고하는 동안 또는 다른 곳에서 필요한 세금 양식을 자동으로 생성합니다.

TurboTax의 또 다른 주요 기능은 누락된 데이터를 정확하게 찾고 보고하는 오류 조정입니다. 또한 위치에 관계없이 전 세계적으로 작동합니다.

이더리움 가스 요금, 채굴 및 스테이킹 수입 등에 대해 별도로 보고하므로 암호화 투자 전략을 수립하는 데 절실히 필요한 통찰력을 얻을 수 있습니다.

마지막으로 내가 볼 수 있는 유일한 단점은 무료 버전, 평가판 또는 모든 종류의 캐쉬백 정책이 없다는 것입니다.

암호화 세금이 쉬워졌습니다!

암호화폐는 세금 측면에서 여전히 새롭기 때문에 특정 측면을 놓치는 것이 일반적이므로 비용을 절약하거나 부정확하게 보고할 수 있습니다.

셀 수 없이 많은 조항과 복잡성이 있는 경우, Accointing과 같은 암호화폐 세금 도구는 생명의 구세주입니다. 몇 가지만 나열했지만 더 많은 옵션을 확인할 수 있는 암호 세금 소프트웨어가 몇 가지 더 있습니다.

좋은 하루 보내세요!

추신: 다음은 참조할 수 있는 몇 가지 IRS 가이드입니다.