미국에서 암호화폐에 세금이 부과되는 방식: 괄호 설명

미국 시민이신가요? 그렇다면 암호화폐 세금에 대한 간략한 정보를 확인해 보세요.

미국 국세청(IRS)에 따르면, 암호화폐 거래로 인해 발생하는 모든 이익 또는 손실은 과세 대상입니다. 이는 암호화폐를 판매, 채굴, 스테이킹, 교환할 때마다 세무 당국의 감시 대상이 된다는 의미입니다.

따라서 소득과 손실을 정확하게 보고하고 소득세 신고를 하는 것은 납세자의 의무입니다.

본격적으로 논의하기 전에 중요한 사항부터 짚고 넘어가겠습니다.

면책 조항: 저희는 세무 전문가가 아니며, 이 글은 세무 관련 조언이 아닙니다. 암호화폐 세금 보고에 대한 정보는 IRS 또는 공인 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.

이제 주요 내용을 살펴보겠습니다.

때는 2009년 1월 9일, 사토시 나카모토가 비트코인을 세상에 공개한 먼 옛날로 거슬러 올라갑니다. 다른 새로운 기술과 마찬가지로, 사람들은 이 디지털 화폐에 대해 회의적이었고, 그것을 믿는 사람들을 조롱했습니다.

최초의 암호화폐 구매는 2010년 5월 22일에 이루어졌으며, 당시 엄청난 10,000비트코인으로 피자 두 판을 구매했습니다. 이는 암호화폐 산업의 기념비적인 사건이었으며, 이후 매니아들은 5월 22일을 ‘비트코인 피자의 날’로 기념하여 디지털 화폐가 기존 금융 시스템에 진입했음을 알립니다.

10년이 지난 지금, 암호화폐는 더 이상 새로운 개념이 아닙니다.

변동성과 암호화폐 세계를 끊임없이 뒤흔드는 사기에도 불구하고, 암호화폐 채택률은 2023년 현재 4억 2천만 명 이상의 사용자를 확보하며 전례 없는 수준에 도달하고 있습니다.

그 여파로 세무 당국도 그들의 ‘정당한’ 몫을 모으는 데 관심을 갖게 되었습니다. 🙄

그러므로 암호화폐 이익에 어떻게 세금이 부과되는지 알아보고, 몇 가지 예시를 통해 간략하게 설명해 드리겠습니다.

시작해 볼까요?

암호화폐 세금

이미 언급했듯이, 발생한 이익 또는 손실에 관계없이 모든 암호화폐 거래를 보고해야 합니다.

명확하게 하기 위해 IRS는 이를 두 가지 주요 범주로 나누었습니다.

  • 단기 자본 이득: 암호화폐 자산을 1년 이내에 처분하는 경우. 이는 일반 소득으로 간주되어 연방 소득세율에 따라 과세됩니다.
  • 장기 자본 이득: 암호화폐를 1년 이상 보유한 경우. 이는 자본 이득으로 분류됩니다.

이를 바탕으로 암호화폐 소득은 다음과 같이 다양한 세율이 적용됩니다.

#1. 단기 자본 이득

앞서 언급했듯이, 1년 이내의 암호화폐 거래에서 발생하는 모든 이익은 총 소득에 추가되어 해당 IRS 세금 구간에 따라 과세됩니다.

세율 단독 제출 공동 제출/적격 생존 배우자 별도 제출 가구주
10% $0 ~ $11,000 $0 ~ $22,000 $0 ~ $11,000 $0 ~ $15,700
12% $11,001 ~ $44,725 $22,001 ~ $89,450 $11,001 ~ $44,725 $15,701 ~ $59,475
22% $44,726 ~ $95,375 $89,451 ~ $190,750 $44,726 ~ $95,375 $59,476 ~ $127,600
24% $95,376 ~ $182,100 $190,751 ~ $364,200 $95,376 ~ $182,100 $127,601 ~ $218,550
32% $182,101 ~ $231,250 $364,201 ~ $462,500 $182,101 ~ $231,250 $218,551 ~ $295,850
35% $231,251 ~ $578,125 $462,501 ~ $693,750 $231,251 ~ $346,875 $295,851 ~ $578,125
37% $578,126 이상 $693,751 이상 $346,876 이상 $578,126 이상

출처: IRS 소득세 구간

몇 가지 예를 살펴보겠습니다.

단순화를 위해 연방 세금만 고려하고 납세자(65세 미만)는 암호화폐 이익이 유일한 소득원인 단독 신고자라고 가정합니다. 또한 면제, 공제, 거래 수수료 등은 고려하지 않습니다.

예시 1: John은 100 GTH를 $1600에 구매하고 몇 달 후 가격이 $1850으로 상승했을 때 모두 판매했습니다.

해결책: 이는 단일 자산 및 단일 과세 대상 이벤트와 관련된 매우 간단한 사례입니다.

총 과세 소득 계산부터 시작해 보겠습니다.

과세 소득 = ($1850 – $1600) * 100
= $25,000

총 세금 = $11,000의 10% + ($25,000 – $11,000)의 12%
= $1,100 + $1,680
= $2,780

따라서 이것은 납세자가 자산에 투자하고 같은 해에 그것을 판매하는 가장 간단한 경우였습니다. 향후 계산을 위해 모든 거래 및 관련 비용을 기록해 두는 것이 중요합니다.

예시 2: Melissa는 100 GTH를 개당 $1600에 구입했습니다. 그런 다음 그녀는 50 GTH를 각각 $1800 상당으로 교환하여 총 360 VNB를 코인당 $250에 얻었습니다. 마지막으로, 그녀는 GTH와 VNB가 각각 $1900와 $235일 때 모든 코인을 현금화했습니다.

해결책: 먼저 과세 대상 이벤트를 이해해 보겠습니다.

첫 번째: GTH-VNB 교환. Melissa는 GTH를 1600달러에 인수했으며, GTH가 1800달러로 급등하여 코인당 250달러의 공정 시장 가치로 VNB를 얻기 위해 교환했습니다.

특히 IRS는 교환을 판매 후 구매 행위로 간주합니다. 따라서 구매는 세금이 부과되지 않지만, 암호화폐 또는 법정 화폐로 GTH를 판매하는 것은 과세 대상 이벤트로 간주됩니다.

두 번째: 나머지 50 GTH를 각각 $1900에 판매합니다.

세 번째: 360 VNB를 각각 $235에 판매합니다.

따라서 총 3개의 과세 대상 이벤트가 있습니다.

과세 소득 = ($1800 – $1600) * 50 + ($1900 – $1600) * 50 + [($235 – $250) * 360 또는 $3,000 중 적은 금액]
= $10,000 + $15,000 – $3,000
= $22,000

**실제 손실액은 $5,400이지만, 과세 연도에 $3,000 이상을 청구할 수 없습니다. 그러나 나머지($2,400)는 다음 연도에 이익을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다.

총 세금 = $11,000의 10% + ($22,000 – $11,000)의 12%
= $1,100 + $1,320
= $2,420

Melissa가 GTH의 절반을 VNB로 교환한 후 모든 것을 판매하는 것을 보았습니다. 최종 거래는 VNB에서 손실을 입는 동안 GTH를 판매하여 수익을 얻는 혼합된 결과였습니다.

특히 이는 그녀의 세금 부담을 $5,400까지 줄였습니다.

단기 자본 이득에 대한 기본적인 아이디어를 얻으셨을 겁니다. 모든 것을 보고하고 일반 소득처럼 처리하면 됩니다.

그러나 암호화폐 변동성을 이해한다면 장기 투자를 목표로 하여 세금 효율성을 높일 수 있습니다.

#2. 장기 자본 이득

1년 이상 – 이것이 장기 이익을 위한 핵심입니다. 결과적으로 세금 구간도 달라집니다.

세율 단독 제출 공동 제출/적격 생존 배우자 별도 제출 가구주
0% $0 ~ $41,675 $0 ~ $83,350 $0 ~ $41,675 $0 ~ $55,800
15% $41,676 ~ $459,750 $83,351 ~ $517,200 $41,676 ~ $258,600 $55,801 ~ $488,500
20% $459,751 이상 $517,201 이상 $258,601 이상 $488,501 이상

출처: IRS 자본 이득

보시다시피, 1년 이상 보유하는 것만으로도 세금을 상당히 절약할 수 있습니다. 하지만 일부 암호화폐 투자는 1년 안에 휴지 조각이 될 수도 있습니다. 우리는 이미 하룻밤 사이에 급락하는 것을 자주 목격하고 있습니다.

이번에는 복잡한 암호화폐 채굴 소득을 고려하여 몇 가지 예시를 더 살펴보겠습니다. 다음 예에서는 단기 및 자본 이득세 구간이 시간이 지나도 동일하게 유지된다는 가정을 하나 더 추가합니다.

예시 3: Kyle은 각각 $19,000 상당의 Chitcoin(CTC) 6개를 채굴했습니다. 그는 즉시 CTC 1개를 3,800 콜다봇(KOT)으로 교환했습니다. 2년 후, Kyle은 CTC와 KOT가 각각 $22,000와 $6일 때 전체 포트폴리오를 정리했습니다.

해결책: 중요한 것은 암호화폐 세금이 세 가지 과세 대상 이벤트를 소유하는 두 가지 구성 요소로 지불된다는 것입니다.

IRS는 채굴(및 스테이킹 보상)을 수입으로 간주하므로, 6개의 CTC는 Kyle의 소득(단기 이익)에 직접 추가됩니다. 또한 5개의 CTC와 3,800 KOT의 최종 판매에 대한 장기 세금을 계산합니다.

따라서 세금 계산을 두 부분으로 나눌 것입니다.

a) 같은 해에 납부해야 하는 단기 세금:

과세 소득: 6 * $19,000 = $114,000

그렇다면 $114,000에 대해 세금을 내야 할까요?

아닙니다. 다행히도 채굴 장비, 부동산, 전기 등 받을 수 있는 공제액을 기준으로 훨씬 적은 최종 과세 소득에 대해 세금을 내게 될 것입니다.

그러나 우리는 예시를 있는 그대로, 어떤 추론이나 예외도 없이 취할 것이므로 계속 진행하겠습니다.

총 단기 세금 = $11,000의 10% + ($44,725 – $11,000)의 12% + ($95,375 – $44,725)의 22% + ($114,000 – $95,375)의 24%

= $20,760

b) 판매 후 지불해야 할 장기 세금:

이는 Kyle이 2년 전 구매 이후 CTC 및 KOT에서 얻은 이익에 대해 지불하는 세금입니다.

과세 소득 = ($22,000 – $19,000) * 5 + ($6 – $5) * 3800
= $18,800

이 금액은 기본 구간($41,675 미만)에 해당하므로 이익에 대한 장기 자본 이득세가 없습니다.

보세요, 이것이 장기 투자의 아름다움입니다.

결론적으로 Kyle은 CTC를 채굴한 같은 해에 단기 세금으로 $20,760를 지불하고, 장기 세금 책임은 없습니다.

참고: 하나의 CTC를 3,800 KOT로 교환하는 또 다른 과세 대상 이벤트를 확인할 수 있습니다. 그러나 채굴 직후 교환이 이루어졌으므로 이익이 발생하지 않았습니다.

머리가 아프시죠? 수동으로 세금을 계산하는 것은 지루하고, 한 달에 거래가 많은 사람에게는 오류가 발생할 가능성이 높기 때문입니다.

예를 들어, 서로 다른 원가(구매 가격)로 BTC 3개 중 2개를 구입한 경우 단기 또는 장기 세금을 어떻게 계산해야 할까요? 이때 LIFO, FIFO, HIFO 또는 특정 ID와 같은 회계 방법이 사용됩니다.

IRS는 일반적인 거래 외에도 하드 포크에서 받은 에어드롭과 암호화폐를 모두 보고해야 하는 소득으로 간주합니다. 또한 놓칠 수 있는 많은 조항이 있어 계산 오류와 잘못된 보고로 이어집니다.

암호화폐 세금 계산기

결과적으로, 전문 트레이더에게는 아래에 언급된 암호화폐 세금 계산기를 사용하는 것이 좋습니다.

#1. 코인렛저

CoinLedger는 암호화폐 세금 계산을 간편하게 처리할 수 있는 다양한 기능을 갖춘 프리미엄 암호화폐 세금 계산기입니다.

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  • 포트폴리오 추적
  • 10,000개 이상의 암호화폐 지원
  • 무제한 거래소 동기화
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  • FIFO, LIFO 및 HIFO
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CoinLedger에 가입하여 모든 거래를 가져오고, 자본 이득 또는 손실을 보고, 포트폴리오를 무료로 추적할 수 있습니다. 전체 세금 보고서를 다운로드하고 확인하려면 구독이 필요합니다.

또한 CoinLedger는 TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT 등과 같은 세금 소프트웨어와 원활하게 통합됩니다. 또한 IRS 양식 8949, 자본 이득, 연말 포지션 등을 포함한 세금 보고서에 액세스할 수 있습니다.

마지막으로, 모든 프리미엄 CoinLedger 플랜은 14일 환불 보장과 함께 제공되므로 위험 부담 없이 사용해 볼 수 있습니다.

#2. 어카운팅

Accointing의 가장 큰 장점은 최대 25건의 거래가 가능한 무료 버전을 제공한다는 것입니다. 현재 포트폴리오당 50,000건 이하의 거래만 보고하는 제한이 있어 유사하게 강력합니다.

주요 기능:

  • 포트폴리오 추적
  • 20,000개 이상의 암호화폐 지원
  • 맞춤 가격 알림
  • 포트폴리오 세분화
  • 소셜 공유
  • FIFO, LIFO 및 HIFO
  • NFT 지원

이러한 표준 기능 외에도 Accointing 암호화 시장 분위기 분석 도구를 활용할 수 있습니다. 또한, 현재 포트폴리오 규모를 더 잘 측정하기 위해 선호하는 화폐 통화를 선택할 수 있습니다.

Accointing은 인기 있는 세금 보고 소프트웨어와 암호화폐 가격 정보의 수동 변경을 지원합니다. 또한 ICO, 에어드롭, 채굴, 스테이킹 등과 호환되어 원스톱 암호화폐 세금 소프트웨어로 활용할 수 있습니다.

전반적으로 Accointing은 초보자를 위한 작업을 처리하며, 프로 트레이더도 깊이 있는 기능을 테스트해 볼 수 있도록 넉넉한 30일 환불 보장을 제공합니다.

#3. 토큰택스

TokenTax는 암호화폐 세금 도구일 뿐만 아니라, VIP 플랜 사용자에게는 풀 서비스 세무 회계 서비스도 제공합니다.

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  • 포트폴리오 추적
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  • 세금 손실 수확
  • 뛰어난 보고 기능
  • 세금 미리보기

또한 TurboTax는 세금 신고 시 또는 다른 곳에서 필요한 세금 양식을 자동으로 생성합니다.

TurboTax의 또 다른 주요 기능은 누락된 데이터를 정확하게 찾아 보고하는 오류 조정입니다. 또한 위치에 관계없이 전 세계적으로 작동합니다.

이더리움 가스 수수료, 채굴 및 스테이킹 수입 등에 대해 별도로 보고하므로 암호화폐 투자 전략을 수립하는 데 필요한 귀중한 통찰력을 얻을 수 있습니다.

마지막으로, 제가 볼 수 있는 유일한 단점은 무료 버전, 평가판 또는 캐시백 정책이 없다는 것입니다.

암호화폐 세금이 쉬워졌습니다!

암호화폐는 세금 측면에서 아직 새로운 분야이므로, 특정 측면을 놓치기 쉽습니다. 이로 인해 불필요한 비용을 지불하거나 잘못 보고할 수 있습니다.

수많은 조항과 복잡성이 존재하는 상황에서 Accointing과 같은 암호화폐 세금 도구는 구원과 같습니다. 여기서는 몇 가지 도구만 언급했지만, 다양한 옵션을 확인할 수 있는 암호화폐 세금 소프트웨어가 더 있습니다.

좋은 하루 보내세요!

추신: 참조할 수 있는 몇 가지 IRS 가이드입니다.